4、土建车辆为主、系统设备为辅，投资构成全部控制。

城市轨道交通项目的投资构成比较复杂，分类方法也是多种多样。按照投资概算和工程实体划分，城市轨道交通项目投资一般包括：施工准备、土建工程、轨道工程、供电系统、通信系统、信号系统、通风空调系统、自动售检票系统、火灾自动报警系统、给排水消防与气体灭火系统、环境设备监控系统、自动扶梯及电梯系统、安全门系统、其它设备系统、车辆购置等众多投资构成因素。

轨道项目的投资构成因素在同一线路中的投资比重层次分明，同一构成因素在不同线路中的投资比重亦是略有差异。如B市地铁5号线，其土建工程投资比重约为48%，车辆购置的投资比重约为16%；地铁9号线的土建工程投资比重基本未变，仍为48%，但其车辆购置的投资比重则缩减为12%。

综合分析B市地铁4号线、地铁5号线和地铁9号线的投资概算情况，可以从中得出如下结论：土建工程的投资比重约为48%，是应通过招标投标进行投资控制的重中之重；车辆购置的投资比重约为12-18%，是应通过招标投标进行投资控制的重点对象；供电、通信、信号、通风空调、扶梯电梯等其它的系统设备虽然单项投资比重较小，但是累计比重非常之高，属于投资控制的关注对象；施工准备等其它辅助项目的投资比重虽然偏小，但是绝对金额比较庞大，经过招标投标仍可节约大量资金，获得较好的投资控制效果。

5、过程方法为主、戴明循环为辅，各级过程全部控制。

城市轨道交通项目招标投标是个系统复杂的工作过程。为了保证招标投标质量，做好投资控制工作，应当引入质量管理体系的“过程方法”，并以此方法作为主要手段进行投资控制。按照过程方法进行管理控制时，可用戴明循环PDCA模式作为辅助手段，将每一过程按照策划→实施→检查→改进的循环模式进行持续改进，能够有力增强投资控制的力度及其效果。

城市轨道交通项目的招标投标过程，按照招标项目和工作内容可以分解成一至六级过程。前三级的过程较大，系按招标项目进行划分；后三级的过程偏小，则按工作内容进行分解。整个轨道项目的招标投标是个最大过程，即一级过程；按照招标项目的类别划分，一级过程可以分为工程、货物、服务等二级过程；按照具体招标的细项内容，每个二级过程又可分成若干个三级过程。

每个三级过程按照工作阶段可分为准备启动、资格审查、招标投标、开标评标、合同订立等四级过程，每个四级过程按照具体的工作内容可以分成若干五级过程；如招标投标可分解为招标文件编制备案发放、现场踏勘、投标答疑、投标文件编制递交等，开标评标可分解为开标、清标、评标、投标人澄清修正、中标人确定、中标结果备案等。五级过程根据工作需要，可以继续细化为若干个六级过程；如评标可分解为评标准备、初步评审、详细评审、综合评分、推荐候选人、编写评标报告等。

过程方法将一个复杂的系统项目，化繁为简形成一个个层次分明、相对独立的小过程；每个下级的小过程得到有效控制，合流之后自然促使上级的大过程顺势得到控制；各级大大小小的过程得到有效控制之后，整个项目的最大过程将会水到渠成，最终获得满意的投资控制效果。因此，在招标投标中应当严格控制各级过程，尤其作为招标投标核心过程的第五级过程，更应给予重点关注。

6、咨询机构为主、项目人员为辅，优势互补协同作业。

城市轨道交通项目是由政府进行主要投资的市政基础设施，关系社会公共利益和公众安全，发改委在批复可行性研究报告时，核准的招标组织方式基本以委托招标为主。此外，由于轨道项目的招标投标内容庞杂，工作数量极其繁重，实施难度非常之大，招标人自有的部门和人员无法完全满足自行招标的要求。在实践中，招标人通常以咨询机构为主负责实施，项目人员为辅进行配合，协力开展招标投标及投资控制工作。

通常而言，参与轨道项目招标投标的咨询机构主要有：招标代理公司、造价咨询公司、工程设计公司、技术咨询公司等，基本以甲级资质公司为主。咨询机构在招标投标中具有其它单位无法比拟的优势，如各类专业配置齐全、法律政策娴熟应用、市场行情掌握及时、注册人员技能专业，同类项目经历丰富、服务意识积极到位等，能够做好各项招标投标工作，切实有效地控制投资目标。

招标人为了控制工作质量，可由项目管理人员配合咨询机构实施招标投标工作。项目管理人员由于熟悉招标项目的具体情况，了解项目的周边环境条件，掌握项目的规范标准及其技术要求，可向咨询机构提供翔实的基础资料和专业的技术要求。咨询机构和项目人员双方优势互补、协同作业，为投资控制创造良好的物质条件。

如B市某线二期工程进行土建施工总承包招标时，由于招标内容中包括甲供设备的部分安装工程，在描述投标报价要求和编制工程量清单时，管理部门要求甲供设备价款计入工程造价。经过相关专题研讨，最终未将设备价款计入工程造价，为招标人节约投资仅税金一项即达数百万元。[1]